Bán hàng trên Facebook có phải đóng thuế không? (2026)

Bán hàng trên Facebook có phải đóng thuế không? Đây là câu chủ shop online hỏi nhiều từ khi hộ kinh doanh bỏ thuế khoán năm 2026. Câu trả lời ngắn: bán qua Facebook là kinh doanh nên vẫn thuộc diện quản lý thuế, còn có phải nộp tiền thuế hay không phụ thuộc vào tổng doanh thu cả năm. Bài này tóm tắt quy định đang có hiệu lực tại ngày 26/10/2026, kèm số hiệu văn bản để bạn tự đối chiếu.

Lưu ý quan trọng: Bài viết chỉ mang tính tham khảo, không phải tư vấn thuế hay pháp lý. Quy định thuế thay đổi nhiều trong năm 2026 và có thể còn thay đổi. Trước khi kê khai, hãy hỏi cơ quan thuế quản lý trực tiếp hoặc kế toán. Aduca là đơn vị đào tạo, không cung cấp dịch vụ tư vấn thuế hay làm thủ tục thuế.

Bán hàng trên Facebook có phải đóng thuế không: trả lời nhanh

• Doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống: không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT), không nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nhưng phải thông báo doanh thu thực tế với cơ quan thuế chậm nhất 31/01 năm sau.
• Doanh thu năm trên 01 tỷ đồng: khai, nộp thuế GTGT và TNCN, thường theo quý, và dùng hóa đơn điện tử.
• Lệ phí môn bài: chấm dứt thu từ 01/01/2026.
• Bán qua Facebook (khách nhắn tin, chuyển khoản thẳng cho bạn): bạn tự kê khai. Bán trên sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán: sàn khấu trừ, nộp thay.

Ngưỡng 01 tỷ đồng áp dụng từ 01/01/2026 theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP (trước đó Nghị định 68/2026/NĐ-CP ghi 500 triệu đồng).

Năm 2026 thuế hộ kinh doanh thay đổi những gì?

Doanh thu khai năm 2026 không được dùng để xác định lại thuế khoán các năm trước, trừ khi phát hiện che giấu doanh thu (khoản 5 Điều 17 Nghị định 68/2026/NĐ-CP).

Ai phải nộp thuế, doanh thu tính thế nào?

Nghĩa vụ xác định theo tổng doanh thu năm từ mọi kênh, gồm cả doanh thu đã được sàn khấu trừ, nộp thay (điểm b khoản 1 Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP). Doanh thu là toàn bộ tiền bán hàng bạn được hưởng, không phân biệt đã thu tiền hay chưa, trừ chiết khấu thương mại, giảm giá và hàng bị trả lại (khoản 1 Điều 5).

Bán hàng trên Facebook bị đánh thuế những khoản nào?

Với shop bán hàng hóa có doanh thu năm trên 01 tỷ đồng:

• Thuế GTGT: tỷ lệ % nhân doanh thu (khoản 2 Điều 3 Nghị định 68/2026/NĐ-CP). Phân phối, cung cấp hàng hóa là 1%; dịch vụ 5%; sản xuất, dịch vụ gắn với hàng hóa 3%; hoạt động khác 2% (khoản 2 Điều 12 Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15).
• Thuế TNCN cách 1, theo doanh thu (doanh thu trên 01 tỷ đến 03 tỷ): thuế suất nhân phần doanh thu vượt ngưỡng; hàng hóa là 0,5% (khoản 3 Điều 7 Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15).
• Thuế TNCN cách 2, theo thu nhập: (doanh thu − chi phí) nhân 15% nếu doanh thu đến 03 tỷ, 17% nếu trên 03 tỷ đến 50 tỷ, 20% nếu trên 50 tỷ (khoản 2 Điều 7). Trên 03 tỷ bắt buộc cách này; đã chọn thì giữ 02 năm liên tục (điểm d khoản 5 Điều 4 Nghị định 68/2026/NĐ-CP).

Chi phí chỉ được trừ khi có đủ hóa đơn, chứng từ; khoản thanh toán từ 05 triệu đồng trở lên phải không dùng tiền mặt; chi tiêu cá nhân, gia đình không được trừ (Điều 6). Mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, bảo vệ môi trường, tài nguyên còn nghĩa vụ theo luật riêng (Điều 7). Đến hết 31/12/2026, Nghị quyết 204/2025/QH15 cho giảm 20% mức tỷ lệ % tính thuế GTGT với một số nhóm hàng đủ điều kiện; hỏi cơ quan thuế xem mặt hàng của bạn có thuộc diện này không.

Ví dụ tính thuế (minh hoạ): một shop quần áo bán qua Facebook, năm trước đã trên 01 tỷ nên khai theo quý từ đầu năm. Cả năm 2026 doanh thu 1,6 tỷ đồng, chọn cách 1. Tính cho cả năm: thuế GTGT = 1,6 tỷ × 1% = 16 triệu đồng; thuế TNCN = (1,6 tỷ − 01 tỷ) × 0,5% = 3 triệu đồng; tổng 19 triệu đồng, chưa xét khoản giảm theo Nghị quyết 204/2025/QH15. Số thật phụ thuộc ngành hàng, cách tính đã chọn và thời điểm vượt ngưỡng.

Bán qua Facebook khác bán trên sàn thương mại điện tử thế nào?

Khoản 4 Điều 13 Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15 và Điều 11 Nghị định 68/2026/NĐ-CP chia hai trường hợp: nền tảng có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán thì chủ quản nền tảng khấu trừ, khai thay, nộp thay theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP; nền tảng không có các chức năng này thì người bán tự kê khai, nộp thuế.

Bán trên Facebook theo kiểu khách nhắn tin rồi chuyển khoản hoặc trả COD cho shop thì không có bên nào khấu trừ thay, nên bạn tự theo dõi doanh thu và tự kê khai.

Tình huống minh hoạ: một shop mỹ phẩm bán cả trên Facebook và một sàn có chức năng thanh toán. Khi xét ngưỡng, shop cộng cả hai nguồn. Tổng năm từ 01 tỷ trở xuống thì số thuế sàn đã khấu trừ được bù trừ hoặc hoàn (khoản 1 Điều 12 Nghị định 68/2026/NĐ-CP). Tổng trên 01 tỷ thì tính thuế trên tổng doanh thu, số sàn đã nộp thay được theo dõi để không nộp trùng.

Bán hàng trên Facebook kê khai thuế như thế nào?

Hồ sơ nộp bằng phương thức điện tử. Shop chỉ bán online, không có địa điểm kinh doanh, kê khai tại cơ quan thuế nơi cư trú (khoản 4 Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP).

Thời hạn theo Điều 8, 9, 10 Nghị định 68/2026/NĐ-CP; tên mẫu theo Thông tư 18/2026/TT-BTC (đã hợp nhất tại Văn bản hợp nhất 24/2026/VBHN-TT-BTC). Hạn nộp thuế trùng hạn nộp hồ sơ. Ngoài ra, bạn phải thông báo điện tử mọi tài khoản ngân hàng, ví điện tử dùng cho kinh doanh (Mẫu 01/BK-STK) và sử dụng sổ kế toán theo hướng dẫn của Bộ Tài chính (khoản 4, 5 Điều 13 Nghị định 68/2026/NĐ-CP).

Bán hàng trên Facebook có cần đăng ký kinh doanh không?

Khoản 3 Điều 82 Nghị định 168/2025/NĐ-CP chỉ miễn đăng ký hộ kinh doanh cho một số nhóm: sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp, làm muối, bán hàng rong, quà vặt, buôn chuyến, kinh doanh lưu động, kinh doanh thời vụ, làm dịch vụ có thu nhập thấp (mức do UBND cấp tỉnh quy định), trừ ngành nghề kinh doanh có điều kiện.

Shop Facebook bán thường xuyên, có kho, có quảng cáo thường không nằm gọn trong các nhóm này, nên cân nhắc đăng ký hộ kinh doanh. Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh đồng thời là giấy chứng nhận đăng ký thuế (khoản 1 Điều 85); mỗi cá nhân chỉ được đăng ký một hộ kinh doanh trên toàn quốc (khoản 1 Điều 83). Chưa chắc mình thuộc trường hợp nào thì hỏi cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã.

Bán hàng trên Facebook có phải xuất hóa đơn không?

• Doanh thu năm trên 01 tỷ: bắt buộc hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc khởi tạo từ máy tính tiền kết nối dữ liệu với cơ quan thuế (khoản 5 Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP; điểm d khoản 1 Điều 6 Nghị định 254/2026/NĐ-CP).
• Năm trước chưa trên 01 tỷ, năm nay vượt: đăng ký trong 30 ngày kể từ ngày cuối cùng của kỳ tính thuế có doanh thu lũy kế trên 01 tỷ.
• Từ 01 tỷ trở xuống: không bắt buộc, được đăng ký nếu có nhu cầu. Không đăng ký mà cần hóa đơn cho một giao dịch thì khai, nộp thuế trước khi được cấp hóa đơn có mã theo từng lần (điểm b khoản 3 Điều 26 Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15).

Không kê khai thuế có rủi ro gì?

• Tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp (điểm a khoản 2 Điều 16 Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15).
• Xử phạt vi phạm hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, sửa đổi gần nhất bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP (hiệu lực 16/01/2026), tùy hành vi: chậm nộp hồ sơ, khai sai dẫn đến thiếu thuế, không lập hóa đơn…
• Xử lý hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế.

Cơ quan thuế có danh sách tài khoản nhận tiền do hộ kinh doanh thông báo và dữ liệu từ sàn; tự khai bổ sung cũng không đồng nghĩa được miễn phạt. Cách an toàn là theo dõi doanh thu ngay từ đầu năm.

Checklist 7 việc cho chủ shop Facebook

1. Xác định có phải đăng ký hộ kinh doanh không; nếu có, đăng ký ở cấp xã.
2. Lập danh sách mọi tài khoản nhận tiền, thông báo cho cơ quan thuế (Mẫu 01/BK-STK).
3. Ghi doanh thu từng đơn, cộng mọi kênh; trừ đơn hoàn, giảm giá.
4. Theo dõi lũy kế theo quý; vượt 01 tỷ thì khai từ quý đó và đăng ký hóa đơn điện tử trong 30 ngày.
5. Lưu hóa đơn, chứng từ chi phí; khoản từ 05 triệu đồng trở lên trả bằng chuyển khoản.
6. Doanh thu trên 01 tỷ thì cùng kế toán so sánh hai cách tính TNCN trước khi chọn.
7. Ghi lịch: 31/01 (thông báo doanh thu), ngày cuối tháng đầu mỗi quý (tờ khai quý), 31/3 (quyết toán nếu có).

Số liệu rõ ràng cũng giúp bạn tính giá bán có lãi khi chạy quảng cáo sau thuế.

Aduca áp dụng thế nào?

Aduca không làm dịch vụ thuế; phần Aduca hướng dẫn là quản lý số liệu để kê khai và làm việc với kế toán dễ hơn:

• Bảng tính tách đơn hàng, doanh thu theo kênh, chi phí có chứng từ, theo mẫu trong bài 5 bảng Google Sheet chủ shop online nên có.
• Shop nhiều đơn có thể dùng Agent tài chính – đối soát trong gói Setup AI Agent trọn gói để đối chiếu đơn, vận đơn, tiền COD và tổng hợp số liệu theo quý, như bài AI Agent đối soát đơn hàng. Số liệu để bạn và kế toán kiểm tra; quyết định kê khai vẫn do người phụ trách.

Toàn bộ hệ thống bán hàng từ chọn sản phẩm đến chốt đơn có trong bài trụ cột bán hàng trên Facebook từ A–Z.

Câu hỏi thường gặp

Doanh thu dưới 01 tỷ có phải làm gì với cơ quan thuế không? Có. Không nộp thuế GTGT, TNCN nhưng phải thông báo doanh thu thực tế (Mẫu 01/TKN-CNKD) chậm nhất 31/01 năm sau và thông báo tài khoản nhận tiền.

Đơn COD, tiền mặt có tính vào doanh thu không? Có. Doanh thu là toàn bộ tiền bán hàng bạn được hưởng, dù đã thu hay chưa; chỉ trừ chiết khấu thương mại, giảm giá và hàng bị trả lại.

Đã bán trên sàn bị khấu trừ thuế, doanh thu Facebook có cần khai không? Cần. Doanh thu mọi kênh cộng chung để xét ngưỡng; phần sàn đã khấu trừ được tính trừ, và được bù trừ hoặc hoàn nếu tổng năm không vượt ngưỡng.

Chi phí quảng cáo Facebook có được trừ khi tính thuế không? Chỉ khi tính TNCN theo cách doanh thu trừ chi phí và có đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ.

Văn bản tham khảo

• Luật Quản lý thuế 108/2025/QH15: hiệu lực 01/7/2026; Điều 13 và hóa đơn điện tử của hộ, cá nhân kinh doanh (Điều 26) từ 01/01/2026.
• Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15, Điều 7: hiệu lực 01/7/2026, thu nhập kinh doanh của cá nhân cư trú áp dụng từ kỳ tính thuế 2026.
• Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15, Điều 12: hiệu lực 01/7/2025, sửa đổi bởi Luật 90/2025/QH15, 149/2025/QH15, 09/2026/QH16.
• Luật 09/2026/QH16 sửa đổi 4 luật thuế: thông qua 24/4/2026, Điều 1, 2, 3 hiệu lực từ 01/01/2026.
• Nghị quyết 198/2025/QH15, khoản 6, 7 Điều 10: thông qua và hiệu lực 17/5/2025.
• Nghị định 68/2026/NĐ-CP: thuế hộ, cá nhân kinh doanh, hiệu lực 05/3/2026.
• Nghị định 141/2026/NĐ-CP: ngưỡng 01 tỷ, hóa đơn điện tử; ban hành 29/4/2026, hiệu lực 01/01/2026.
• Nghị định 117/2025/NĐ-CP: thuế kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, hiệu lực 01/7/2025.
• Nghị định 254/2026/NĐ-CP: hóa đơn điện tử, chứng từ điện tử, hiệu lực 01/7/2026.
• Nghị định 168/2025/NĐ-CP: đăng ký doanh nghiệp, hộ kinh doanh, hiệu lực 01/7/2025.
• Nghị định 310/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt thuế, hóa đơn: hiệu lực 16/01/2026.
• Văn bản hợp nhất 24/2026/VBHN-TT-BTC: hồ sơ, thủ tục thuế hộ, cá nhân kinh doanh (hợp nhất Thông tư 18/2026/TT-BTC).
• Nghị quyết 204/2025/QH15: giảm thuế GTGT từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026.

Cập nhật đến 26/10/2026. Văn bản có thể tiếp tục được sửa đổi; hãy hỏi cơ quan thuế quản lý trực tiếp hoặc kế toán trước khi áp dụng.